¿Tendrán los banqueros de Miami que preocuparse por las posición fiscal de los clientes extranjeros? Esa sin duda pareció ser la opinión compartida por un panel de expertos en regulación bancaria, entre ellos dos funcionarios de la Comisión de Valores de Estados Unidos (SEC), quienes hablaron sobre cumplimiento fiscal y lavado de capitales en el marco del Foro FIBA Wealth Management celebrado la semana pasada en Miami y organizado por la Asociación Internacional de Banqueros de Florida.
En su intervención, John Ryan, presidente de CISA Trust en Ginebra, sugirió a abogados y asesores de inversión que participan en la gestión de patrimonios para clientes extranjeros que presten más atención a las directrices internacionales que están añadiendo sanciones penales a instituciones que facilitan la evasión de impuestos en el extranjero, tal y como recoge Daily Business Review en un artículo firmado por Eleazar David Melendez.
En particular, Ryan dijo que el mundo de la banca debe tomar nota de las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI, por sus siglas en inglés) que en febrero de 2012 recomendó incluir el delito de lavado de capitales como delito grave, con el fin de incluirlo en la más amplia gama de delitos. Es decir, se contempla la evasión fiscal internacional como un delito de lavado de capitales, por lo que las instituciones financieras tienen la responsabilidad de prevenir e informar.
«La pregunta realmente hoy en día es ¿qué podría suponer esta nueva norma de la OCDE?», se preguntó el presidente de CISA Trust en Ginebra.
En este sentido, Lourdes González, asesora jurídica adjunta en la división del mercado regulatorio de la SEC, que coincidió con Ryan, subrayó que si bien las recomendaciones de la OCDE no han sido adoptadas formalmente, estas influyen en cómo la ley estadounidense desarrolla el área en contra el lavado de capitales”.
Ryan reiteró que la adopción de las recomendaciones supondrá un cambio radical en la forma en que los gestores tratarán a sus clientes extranjeros.
«No hace mucho tiempo, cuando un cliente venía a Nueva York o Miami y abría una cuenta bancaria, muy poco se tenía en cuenta en cuanto a su situación fiscal en su país de residencia», dijo. «Si las normativas de la OCDE se adoptan aquí en los EE.UU., muchos de estos activos serán visibles para las autoridades fiscales de su país», subrayó.
Las exigencias para combatir la evasión fiscal transfronteriza ha evolucionado rápidamente en los últimos años. En Estados Unidos, la Administración Obama ha presionado para la divulgación de los paraísos fiscales y la aplicación de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas en el Extranjero (FATCA, por sus siglas en ingles).
La ley FATCA obliga a los bancos extranjeros a mirar bien en sus registros para reportar cualquier beneficiario estadounidenses que pueda estar utilizando cuentas en el extranjero para protegerse de los impuestos estadounidenses. FATCA, entró en vigor este año y ha llevado a otros países a exigir «reciprocidad, pero ciertamente no simetría», dijo Ryan.
Programa Visas EB-5 a inversores
En el panel de FIBA también participó Eric Bustillo, director de la oficina regional de la SEC en Miami. Bustillo subrayó que su agencia se centra cada vez más en contrarrestar posibles fraudes en el programa de visas EB-5, un programa que permite a emprendedores extranjeros obtener su “Green card” y convertirse en residente permanente legal de Estados Unidos a través de una inversión en un negocio en el país.
Miami se convirtió recientemente en un centro regional de inversiones que permite a la ciudad facilitar iniciativas de inversión en el marco del citado programa. «El mensaje que queremos dar es que los inversores tienen que tener mucho cuidado antes de invertir en uno de estos programas», dijo Bustillo.
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