Aunque es cierto que la reforma tributaria de la administración Trump no afectará a la declaración de los contribuyentes de 2017, la nueva ley tiene la envergadura y el impacto suficiente para justificar una larga charla con un asesor.
Estas son para Charles Schwab las ocho preguntas imprescindibles que hay que hacerse justo cuando empieza el año en temas que van desde las donaciones a los gastos médicos, pasando por los pequeños empresarios. “Cada hogar es único y lo mejor es analizar las implicaciones con un profesional”, explica la firma.
1.- ¿Cómo queda la deducción por hijos?
La ley elimina la exención personal y la deducción por cada hijo a cargo de US$4.050, pero duplica el crédito tributario por hijo a US$2.000 y amplía la elegibilidad. Este cambio debería beneficiar hogares de bajos y medios ingresos que tienen niños.
2.- ¿Deducciones detalladas o estándar?
Según datos del IRS, aproximadamente el 30% de los hogares estadounidenses eligen deducciones detalladas, en lugar de las deducciones estándar. Pero teniendo en cuenta que la nueva ley reduce o elimina muchas deducciones detalladas, al tiempo que dobla la deducción estándar, mucha gente descubrirá que éstas últimas conducen a una declaración de la renta menor.
3.- ¿Qué pasa si vivo en un estado de altos impuestos?
La ley limita la deducción por impuestos estatales, locales y sobre la propiedad a US$10.000. Para Charles Schwab si un inversor forma parte de un hogar de altos ingresos en un estado con impuestos elevados, y tiene una hipoteca y impuestos a la propiedad altos, sus obligación tributaria podrían aumentar.
4.- ¿Cómo afecta la nueva ley a las donaciones a fundaciones y ONGs?
La mayoría de las principales deducciones que hay a las donaciones caritativas no han cambiado, pero de nuevo, este es otro campo en el que muchas personas pueden encontrar que tiene más sentido adoptar la deducción estándar que la detallada. “De todos modos, no permita que los impuestos afecten su apoyo a causas valiosas”, apunta la firma.
5.- ¿Y a los gastos médicos?
La ley mantiene la deducción por gastos médicos y permite temporalmente que los contribuyentes deduzcan gastos médicos calificados que excedan el 7,5% de su ingreso bruto ajustado en 2017 y 2018. Ese umbral aumentará al 10% en 2019.
6.- ¿Cómo queda el impuesto alternativo mínimo (alternative minimum tax)?
La ley aumenta tanto el monto de la exención como la disminución gradual del AMT, lo que debería beneficiar a muchos hogares de ingresos medios y altos que se vieron afectados anteriormente por este impuesto.
7.- ¿Y si soy un propietario de un negocio?
La ley incluye muchos cambios que deberían beneficiar a las entidades como las LLC y a las sociedades. Sin embargo, muchas empresas de servicios profesionales, como abogados y CPA no podrán utilizar todos los beneficios.
8.- ¿Aún hay tiempo para poner todo en orden?
La reforma fiscal afectará a la declaración de 2018, no a la de 2017. Reúnase con su asesor de planificación financiera, recomienda Charles Schwab, para hablar sobre el impacto potencial de las nuevas leyes y actualice con él cualquier cambio en su situación financiera actual.
