Costa Rica inició el proceso para vincularse a la OCDE desde el año 2010, aunque no fue hasta mayo de 2012 cuando el país presentó formalmente su interés para pertenecer a la organización. El pasado abril, el consejo de la OCDE aprobó por unanimidad el acuerdo de cursar la incorporación del país a la organización, después en julio se diseñó y adaptó el proceso formal de adhesión, con los términos y condiciones que debe seguir el país para llegar a ser miembro de la OCDE. Ahora en noviembre, la OCDE emite su primer informe sobre Costa Rica, en el determina que el país ha cumplido “parcialmente” con los estándares tributarios, según ha informado el Ministerio de Hacienda de Costa Rica.
La OCDE otorgó la nota general de «cumplido en gran parte» a los mecanismos de Costa Rica para obtener y proporcionar información tributaria que sea objeto de una solicitud en el marco de un acuerdo de intercambio de información de cualquier persona de su jurisdicción, pero señaló que no existe un registro consolidado que documente todos los fideicomisos constituidos, así como los fondos administrados por esta vía.
En la categoría»no cumplido«, la OCDE señaló el apartado información sobre identidades y propiedades, ya que determinó que en Costa Rica no existe un registro consolidado en el cual se documente el total de fideicomisos constituidos y los fondos administrados por esta vía. Tampoco se cuenta con información veraz y actualizada sobre quiénes son los beneficiarios de los fideicomisos y de los fondos administrados por esta vía.
Según los evaluadores de la OCDE: “Costa Rica debe poner en marcha un programa de supervisión para garantizar el cumplimiento de las obligaciones de mantener la información contable para todas las entidades e instrumentos pertinentes y ejercer sus facultades de ejecución adecuadas para garantizar que dicha información está disponible en la práctica”.
Según Helio Fallas, vicepresidente y ministro de Hacienda de Costa Rica: «Es importante que el país asuma con seriedad el compromiso de ser una jurisdicción cooperante en la transparencia e intercambio de información tributaria. No obstante, tenemos que asumir el compromiso de avanzar rápidamente en los temas pendientes, tanto en la parte normativa como en las reformas legales que corresponda».
El ministerio de Hacienda costarricense anunció que para atender estos temas se trabaja en un decreto con el fin de crear el registro de socios de sociedades mercantiles, así como en la incorporación dentro del proyecto de lucha contra el fraude, de un artículo para obligar a comunicar a la Dirección General de Tributación, quienes son los beneficiarios de los fideicomisos. Además, se ha propuesto una norma para evitar que se restrinja el acceso a información de los contribuyentes por parte de la administración tributaria. De no contarse con esta normativa, se afectaría severamente la incorporación del país a la OCDE.
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